Оригинальные студенческие работы


Легализация отмывание денежных средств курсовая работа

Уголовно-правовая характеристика легализации отмывания денежных средств или иного имущества, приобретённых незаконным путём 1. Приобретение либо сбыт материальных ценностей, заведомо добытых преступным путем 3.

Совершенствование уголовного законодательства об ответственности за легализацию отмывание денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём Заключение Список использованных источников ВВЕДЕНИЕ Данная тема весьма актуальна, поскольку легализация доходов, полученных преступным путем, стала одним из самых опасных и распространенных видов преступлений в сфере экономики. Борьба с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, является одним из приоритетных направлений борьбы с организованной преступностью, как в нашей стране, так и во всем мире.

Поэтому противодействие легализации доходов от преступной деятельности признано необходимой мерой для обеспечения экономической безопасности Республике Беларусь и предотвращения сращивания преступного мира с легальным бизнесом.

Негативные последствия легализации незаконных доходов многоаспектны и значительны. Легализация преступных средств, с помощью которых криминальные капиталы попадают в легальный оборот, где их легализация отмывание денежных средств курсовая работа невозможно идентифицировать, все это наносит непоправимый ущерб экономике России.

Преступные капиталы, пройдя все стадии легализации, становятся источниками для воспроизводства многих видов экономических преступлений, служат для подпитки организованной преступности, экстремистских и террористических группировок.

Легализованные средства используются для подкупа сотрудников государственной власти и местного самоуправления, что способствует разрастанию коррупции и проникновению преступных элементов в политические структуры. Именно легализованный теневой капитал позволяет организованной преступности скупать все виды собственности и устанавливать контроль над экономической, а далее и над политической системой страны. Таким образом, образуется цепь преступных элементов, представляющая серьезную угрозу экономической и в целом национальной безопасности.

Важно понимание того, что, ведя борьбу с отмыванием доходов, полученных преступным путем, государство тем самым борется с экономическими преступлениями, коррупцией и наркоторговлей, а также с другими особо опасными преступлениями, теневой и криминальной экономикой в целом, не исключая и те их сегменты, которые работают на международный терроризм.

Именно поэтому в борьбе с легализацией доходов, приобретенных преступным путем, вопросы взаимодействия подразделений правоохранительных органов, финансово-кредитных учреждений и налоговых органов являются наиболее актуальными в современных условиях. Необходимо отметить комплексность проблемы борьбы с легализацией незаконных доходов, включающей в себя не только правовые, но и экономические, политические, оперативно-розыскные, нравственные аспекты.

Поэтому решение этих проблем во многом зависит от успешности комплексного теоретического научного анализа понятия легализации доходов, полученных преступным путем, а также изучения мировой практики борьбы с данным видом преступлений и формирования эффективных методов и средств противодействия этому криминальному явлению. Целью курсовой работы является непосредственный анализ статей связанных с легализацией денежных средств или иного имущества приобретённых незаконным путём, преступлением и наказанием.

Объектом курсовой работы являются общественные отношения, складывающиеся по поводу предупреждения, пресечения, профилактики деятельности по легализации преступных доходов. Теоретическую базу исследования, с использованием которой были рассмотрены основные ее проблемы, составляют труды отечественных правоведов и криминологов. Особо следует выделить работы, посвященные вопросам борьбы с экономическими преступлениями, таких авторов, как: Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем, а равно использование указанных материальных ценностей либо полученного от них дохода для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности с целью утаивания или искажения природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности указанных материальных ценностей или соотносимых с ними прав - наказываются штрафом, или лишением права занимать определенные должности или легализация отмывание денежных средств курсовая работа определенной деятельностью со штрафом, или лишением свободы на срок от двух до четырех лет со штрафом или без штрафа легализация отмывание денежных средств курсовая работа с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

Те же действия, совершенные повторно, либо должностным лицом с использованием своих служебных полномочий, либо в особо крупном размере, - наказываются лишением свободы на срок от четырех до семи лет с конфискацией имущества и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью. Действия, предусмотренные частями первой легализация отмывание денежных средств курсовая работа второй настоящей статьи, совершенные организованной группой, - наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет с конфискацией имущества и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

Глава 25 действующего Уголовного кодекса Республики Беларусь предусматривает ответственность легализация отмывание денежных средств курсовая работа преступления в сфере экономической деятельности.

За 6 лет действия УК РБ в эту главу было внесено около 30 изменений и дополнений. Это свидетельствует о том, что экономическая основа общества постоянно совершенствуется, и развивается параллельно политическому и социальному развитию общества. Легализация отмывание денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем ст. Цель данного уголовно-правового предписания состоит в том, чтобы не допустить утаивание или сокрытие истинного происхождения, местонахождения или движения денежных средств, воспрепятствовать использованию преступно полученных доходов в легальном финансовом обороте.

Для однозначного понимания сущности процесса легализации и его общественной опасности необходимо раскрыть понятие отмывания денежных средств, сформировавшееся в легализация отмывание денежных средств курсовая работа законодательстве и в белорусской теории уголовного права.

Законодатель дает следующее определение отмыванию денежных средств: Работники правоохранительных органов в своей деятельности должны руководствоваться исключительно тем определением, которое даёт законодатель, так как оно законодательно закреплено и, следовательно, имеет юридическую силу.

Сколько стоит написать твою работу?

На общественную опасность деяния, определяемого как преступление, законодатель указывает в ст. В статье изложено общее определение понятия преступления, которое раскрывает его материально-правовое содержание путем указания на материальную через общественную опасность и формальную через запрещение деяния уголовным законом его стороны. Формальная сторона выражается в признании преступлением лишь того деяния, которое под угрозой наказания запрещено уголовным законом. Материальная сторона означает, что таковым может быть признано только деяние, обладающее общественной опасностью.

В свою очередь, общественная опасность означает, что деяние причиняет или создает угрозу причинения определенного вреда общественным отношениям. При этом вред может быть физическим имущественным или моральным.

Необходимо также различать характер и степень легализация отмывание денежных средств курсовая работа опасности преступления. Характер общественной опасности преступления - признак, позволяющий отличать преступление одного вида от преступлений другого вида. Он зависит от социальной ценности того блага, на которое совершено посягательство, а равно других объективных и субъективных признаков, учитываемых законодателем при формировании соответствующих составов преступлений.

Степень общественной опасности преступления представляет собой совокупность объективных и субъективных признаков, отличающих легализация отмывание денежных средств курсовая работа преступление от другого преступления, ответственность за которое предусмотрена той же статьей или той же частью статьи. Степень общественной опасности зависит, в первую очередь, от тяжести наступивших последствий, их содержания, легализация отмывание денежных средств курсовая работа также от способа совершения преступления, формы вины, стадии совершения преступления иных обстоятельств.

Степень легализация отмывание денежных средств курсовая работа опасности преступления, имея относительно самостоятельное значение, тесно связана со степенью общественной опасности лица, совершившего это преступление. Выяснить в чем заключается общественная опасность легализации отмывания денежных средств и причиняется ли какой-либо вред вследствие совершения данного деяния или создается только угроза его причинения достаточно сложно, ведь при отсутствии материальных последствий трудно определить вред, причиненный преступлением.

В случае легализации денежных средств материальный вред обычно не причиняется, так как имеет место перемещение имущества, полученного в результате преступления, из криминального оборота в легальный.

Само по себе это деяние может нанести материальный имущественный вред только в ограниченном числе случаев и лишь по отношению к финансовым организациям. Для государства введение в легальный оборот указанного имущества означает увеличение налогооблагаемой базы и, следовательно, поступление дополнительных налоговых платежей в бюджеты соответствующего уровня.

Что касается конкретных законопослушных граждан, то отмывание денег вообще не затрагивает их интересов если не считать влияния на общее качество и уровень жизни в стране. Безусловно, финансовой операцией будут действия по кредитному договору, когда "грязные" деньги проводятся как банковский кредит. Сферой применения комментируемой статьи являлись легальная и нелегальная предпринимательская деятельность различных видов, в которых в силу их характера, наличия объективных и субъективных трудностей осуществления контроля возможно получение правонарушителем имущественных результатов заведомо незаконных действий путем придания денежным средствам или иному имуществу действительного или мнимого статуса легитимности легализация.

Статья распространялась и распространяется на действия, связанные с использованием незаконно полученных средств от банковской деятельности, оптовой и розничной торговли, игорного бизнеса, услуг, деятельности в некоторых областях производства и пр. При определении сферы применения данного уголовно-правового запрета учитывались социально-экономические закономерности движения денежных ресурсов, возможности их использования и контроля над их происхождением.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества

Предметом анализируемого преступления считались легализация отмывание денежных средств курсовая работа средства, ценные бумаги в белорусской иностранной валюте иное движимое или недвижимое имущество, приобретенное незаконным путем в Беларуси и за ее пределами.

Однако, прежде всего, предметом легализации являлось имущество, полученное в результате совершения таких преступлений, как: Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконно, по сложившейся практике образовывало основное деяние, предусмотренное данной статьей.

Характерно, что законодательное регулирование ответственности легализация отмывание денежных средств курсовая работа отмывание "грязных" денег необходимо, прежде всего, в интересах борьбы с организованной преступностью, с тем чтобы подорвать финансовую основу этой преступности. Таким образом, отмывание представляет собой, прежде всего, легализацию преступного происхождения денег". Объектом преступления являлись правоотношения, складывающиеся в сфере экономической деятельности.

Легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества в уголовном праве Росиии

С легализацией незаконно полученных доходов могут быть связаны сделки купли-продажи, мены, сдача имущества в наем, аренду и многие. Приобретение имущества заведомо незаконным путем представляло собой завладение имуществом либо получение фактических прав на него без необходимых правовых оснований, в частности путем недействительной сделки, совершения преступления, неосновательного обогащения, незаконной переработки, самовольной легализация отмывание денежных средств курсовая работа и другим способом.

Такое понимание незаконности соответствовало тексту закона, однако нуждалось в чётком толковании. Незаконность заключается в нарушении уголовно-правового запрета, иначе применение данной статьи само было бы незаконным в силу п.

Заведомо незаконное приобретения означает, что в отношении приобретения лицо действовало с прямым умыслом, безусловно зная о том, что способ, каким оно приобретает денежные средства или иное имущество, является незаконным. Под экономической деятельностью в контексте данной статьи понималась деятельность, не имеющая извлечение прибыли в качестве основной цели, но требующая затрат денежных средств или использования иного имущества для достижения других целей, например охраны здоровья, оказания юридической помощи и т.

Использование денежных средств или иного имущества означало совершение любых видов сделок или иных активных действий в целях осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, например, заключение договоров купли-продажи, кредитование, оплату производимых работ и услуг.

Под укрытием понималось тайное хранение денег, золота, ценных бумаг в личных сейфах, тайниках, помещение ценностей в банк по фиктивным документам. Для привлечения к ответственности лиц, участвующих в легализации денежных средств иного имущества, приобретенных незаконным путем, необходимо установить и доказать что чрезвычайно сложно их легализация отмывание денежных средств курсовая работа совершить такие действия, и осознание ими того обстоятельства, что финансовая операция или другая сделка с их участием, а равно предпринимательская или иная экономическая деятельность осуществляются с денежными средствами или другим имуществом, приобретенным незаконным путем.

Дополнительным непосредственным объектом легализации будут являться общественные отношения, связанные с интересами правосудия. Интересы правосудия страдают в результате того, что затрудняется обнаружение преступно приобретенного легализация отмывание денежных средств курсовая работа, могущего служить вещественным доказательством по делу, затрудняется его возврат потерпевшему или обращение в доход государства. В литературе встречается мнение о необходимости выделения факультативного объекта анализируемых составов.

Факультативный объект легализации - общественные отношения, находящиеся под уголовно-правовой защитой, но терпящие вред не во всех случаях совершения данного преступления, то есть это интересы потерпевших физических лиц, предприятий, учреждений или организаций.

Нередко, материальный ущерб достигает значительных размеров и свидетельствует о высокой общественной опасности совершенного деяния, что должно учитываться при определении вида и размера наказания.

Объективная сторона деяния представлена в виде легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Способы легализации отмывания денежных средств перечислены в диспозиции ст. Таким образом, легализация может быть осуществлена двумя способами: Законодатель счел целесообразным таким образом построить принципиально важную для квалификации преступления фразу о способах легализации - "совершение. Грамматическое толкование характеристики способов совершения преступления не оставляет вариантов: Союз "и" имеет в данном случае определяющее значение.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

В такой ситуации возникает необходимость выяснить истинную цель законодателя, поскольку легализация может быть весьма успешной, если субъект ограничивается лишь одним способом, например осуществлением финансовых операций.

Видимо, законодатель все же именно такой вариант объективации преступной деятельности имел в виду, однако недостаточно корректная конструкция диспозиции вынуждает к расширительному толкованию нормы, что в сущности противоречит принципу законности. Финансовые операции как один из способов легализации не имеют четкого определения. Однако на основе анализа норм гражданского и валютного законодательства, а также исходя из положений и рекомендаций финансового права к финансовым операциям относятся отношения, возникающие в процессе аккумуляции, легализация отмывание денежных средств курсовая работа использования денежных средств.

Прежде всего это, конечно, валютные легализация отмывание денежных средств курсовая работа, к которым относит: Легализация отмывание денежных средств курсовая работа финансовые операции представляют собой род сделок, постольку иные сделки, связанные с движением капитала, также составляют структуру финансовых операций.

К ним относятся, например, договоры финансирования под уступку денежного требования, банковского вклада и т. Иным сделкам следует придавать такое значение, которое придает сделкам гражданское законодательство: К иным сделкам относятся такие операции, как купля-продажа, легализация отмывание денежных средств курсовая работа, дарение, рента, аренда, наем жилого помещения, подряд и т.

Сделка считается оконченной процедурой с момента ее заключения, соответственно чему деяние считается оконченным с момента совершения указанных в законе действий формальный состав. Данные о профессиональных и личностных качествах субъекта преступления позволяют высказать суждение о мотивах содеянного, средствах и способах преступного посягательства, использованных для этого хозяйственных и финансовых операциях, месте совершения преступления и т.

Субъектом легализации является физическое вменяемое лицо, достигшее возраста уголовной ответственности и, кроме того, наделенное гражданско-правовыми возможностями осуществлять финансовые или иные сделки. Специальное условие, согласно которому субъект должен быть правомерно наделен возможностями осуществлять сделки, является обязательным для квалификации деяния. Только в таком случае преступно приобретенному имуществу или денежным средствам может быть придан правомерный вид.

Согласно Уголовному законодательству возраст наступления ответственности за данное преступление определяется с шестнадцати лет. Каждая сделка предполагает ответственность сторон. Отвечать по сделкам иным заключенным договорам может лишь лицо, которое способно осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности исполнять.

Такая способность наступает лишь с момента достижения лицом совершеннолетия. С этого момента субъект признается полностью дееспособным. Значит, субъектом легализации может быть лишь лицо, признанное полностью дееспособным. Как правило, признание лица дееспособным наступает по достижении субъектом 18 лет. Однако возможны ситуации, когда субъект, в силу различных обстоятельств, например психического заболевания, ограничивается в дееспособности.

VK
OK
MR
GP